去年底，财政部、国税总局和保监会联合印发《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》，解决大病医疗费用的后顾之忧。郑州将作为个人税收优惠型健康保险产品医疗保险(以下简称“税优健康险”)的试点城市之一。

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税优健康险让保险更简单

生病住院后报销医疗费用时，很多人会发现，基本医保报销范围是有严格限定的，只有符合基本医疗保险药品目录、诊疗项目目录、医疗服务设施标准，即俗称的“三大目录”范围内的费用，医保才会给予报销，目录外还有大量的医疗费用需要个人自行负担。此外，由于基本医保是一项基本的福利制度，其保障额度也非常有限。尽管我省自2013年开始实施城乡居民大病保险制度，将医保报销限额提高到了30万元，但相比一些恶性肿瘤、器官移植等动辄五六十万甚至上百万元的治疗费用而言，医保的保障能力仍然有限。

超出医保报销目录范围的医疗费用怎么办?超出医保报销限额的部分怎么办?有没有一种保障产品，能够解决我们的医疗费用后顾之忧?更奢望一点，有没有一种保障产品，既能解决我们大部分的医疗费用负担，在购买时还能够享受国家的税收优惠政策支持?

答案是肯定的。2015年底，财政部、国税总局和保监会联合印发了《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》，决定在全国范围内每个省选择一个城市开展商业健康保险个人所得税政策试点。我省省会郑州市成为试点城市之一。

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投保支出可享受税收优惠

商业健康保险个人所得税政策试点的主要内容是，对试点地区个人购买符合规定的健康保险产品的支出，按照2400元/年(200元/月)的限额标准在个人所得税前予以扣除。举个例子，目前我国个人所得税起征点为3500元，如果购买特定的税优健康险产品，每月200元以内的保费支出可以税前列支，也就是说，计算个人所得税时，起征点提高到了3700元。起征点提高了，我们缴纳的个人所得税就会相应有一定程度的减少。

据了解，对个人购买商业健康保险给予税收优惠政策，是国家一项重要惠民政策。从国际经验来看，税收优惠是鼓励广大群众购买商业健康保险、弥补政府医保不足、提高医疗保障能力的最有效的政策杠杆之一。

河南保险行业协会有关负责人表示，该政策的出台，一方面可以鼓励个人积极购买商业健康保险，增强个人的健康风险意识和责任意识;另一方面可以提高医疗保障水平，减轻群众的医疗负担，同时也有利于加快构建多层次的医疗保障体系，维护社会稳定。

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保障力度空前最大限度让利消费者

相对于国家在有限财力下提供的税收优惠额度而言，保险行业针对税收优惠政策而开发的特定健康保险产品，对消费者的优惠力度更大、更全面。

保障特色之一：与基本医保紧密衔接、弥补基本医保短板。根据财政部、国税总局和保监会联合印发的税优健康险产品示范条款，该类产品的保险责任包括住院医疗费用保险金、住院前后门诊费用保险金、特定门诊治疗费用保险金等。在保障期限内，被保险人实际发生的符合当地基本医疗保险基金支付范围的自付的，或者合同约定的当地基本医疗保险基金支付范围外的医疗必须且合理的医疗费用，在经过基本医保、大病保险以及其他补充保险报销支付后的剩余部分，都可以给予报销。其中，基本医保基金支付范围内费用给予100%报销，基本医保目录外费用给予80%报销。年度保障额度不低于20万元(首次投保时已罹患既往病的保额为不低于4万元)，保证续保期间内累计医疗费用赔付限额最低为80万元。部分公司保证续保期间内累计医疗费用赔付限额可以达到100万元。

保障特色之二：保证续保，不得拒保。该产品要求被保险人为16周岁以上、未满法定退休年龄的纳税人群。一旦承保，要对被保险人保证续保至法定退休年龄，部分公司甚至可以保证续保到75周岁。

此外，目前国内绝大部分的商业医疗、健康类保险产品通常会对带病投保人拒保，或者投保人患病后第二年不能续保，或者对既有疾病部分做出责任免除、加费等处理。

而税优健康险产品要求公司允许投保人带病投保，保险公司不得拒保，不得进行费率调整，投保人不用再因为“既往病”无法投保而烦恼。

保障特色之三：限定最低赔付率，差额返还。保监会要求，税优健康险产品医疗保险不得设定免赔额，简单赔付率不得低于80%。医疗保险简单赔付率低于80%的，差额部分应返还到所有被保险人的个人账户。据了解，该规定主要是为了督促保险公司加强赔付管理，做到应赔尽赔，使被保险人最大程度上受益。

保障特色之四：设立万能账户，鼓励年轻人为自己积累医疗费用。税优健康险产品采取万能险方式，包含医疗保险和个人账户积累两项责任。投保人年轻时缴纳的保费中，根据年龄不同扣除不同的风险保费后，剩余部分进入个人账户投资积累，可用于退休时购买商业健康保险，既满足今日的保障,又符合未来的养老需求。

之所以要设置个人账户，一是有利于吸引更多的年轻人投保，以使更多人享受到国家的优惠政策;二是可以为被保险人积累一笔医疗费用，以减轻被保险人退休后的医疗负担。万能账户中积累的这笔钱，保险公司还会给予一定的投资收益。据了解，目前部分公司提供的万能账户保底利率为2.5%，个别公司达到3.5%。

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严格监管保护消费者权益

据河南保险行业协会有关负责人介绍，为了做好健康保险个人所得税政策试点，真正提供给消费者满意的保障产品，保监会对税收优惠型健康保险业务实施了极为严格的监管。

为提高税优健康保险业务的信息化管理水平，保监会组织开发了全行业统一的健康保险信息平台，该平台可以支持各公司个人税优健康保险业务的承保、理赔、转移，支持税务部门对保单的真实性及税优使用额度进行检验，并且可以为投保人提供自助式的保单信息及账户信息查询。

据悉，目前，部分公司还开发了线上承保和理赔服务平台，提供“线上+线下”多渠道服务，可以最大限度满足消费者需要。

E

河南试点机构11家推出产品近30款

据不完全统计，目前我省已经有中国人寿、太平洋人寿、平安人寿、新华人寿、太平人寿、太平养老、人保健康、阳光人寿、泰康养老、建信人寿、东吴人寿等11家寿险公司开展了税收优惠型健康保险产品业务，上市产品近30款。自2016年3月底第一款产品上市销售以来，目前已累计承保近千人。

2016年4月，在某管理咨询公司工作的张女士在泰康养老河南分公司投保了税优健康险，2016年5月，张女士因疾病住院，共花费16575元，其中社保报销了10334.65元，保险公司赔付了4531.39元。张女士这次住院花费的实际医疗费用报销率从62%提升至90%，医疗费用负担大大减轻，税收优惠型健康保险产品的威力和魅力正在逐渐显现出来。